+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Налогообложение имущества ип при продаже

Налогообложение имущества ип при продаже

Инспекция доначислила налог, предприниматель, не согласившись, обратилась в суд. Для учета спорного дохода в составе налоговой базы при применении УСН необходимо заявление предпринимателем соответствующих видов экономической деятельности. Одним из видов деятельности предпринимателя являлась сдача внаем собственного недвижимого имущества. До реализации спорное имущество сдавалось внаем.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Information law for company participants – the search for a balance of interests

Какой налог нужно заплатить при продаже квартиры находившейся в собственности более 5 лет, но все это время сдаваемой в найм собственником - индивидуальным предпринимателем по патенту? Налог платите согласно системе налогообложения, которую сами выбрали и назначили в начале налогового периода.

ИП не может рассчитывать на имущественные налоговые вычеты 5 лет в собственности не работает, но есть другой выход. Вам лучше на живую консультацию.

В общем итог околоналоговых рассуждений таков: В то же время надо помнить, что статус ИП дает его субъекту некий дуализм: Если ИП в статусе физлица подарит свою квартиру ближнему родственнику, то родственник получит право через 3 года не через пять лет!!!

Ну а если ближним родственником окажется супруг ИП имеет право находиться в браке - да, да , то супругу е квартиру можно передать посредством брачного контракта.

И в таком случае супруг получит право продать квартиру как ее единоличный собственник без каких-либо ограничений. И супруг будет иметь право на все льготы, полагающиеся физлицу. Очевидно, все зависит от видов деятельности ИП и на кого был оформлен патент - на ИП или на физика.

Сам по себе статус ИП ничего не говорит. Вот такой ответ Минфина нашел по ИП с патентом: В соответствии с п. Патентная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

В соответствии со ст. Отсюда следует - если у вас патент только на сдачу квартиры в наем и слов про продажу квартир в нем нет, а это почти наверняка так, то вы продаете свою квартиру как ФЛ и ничего не опасаетесь. Налоги платит, как ФЛ, а вот льгот, полагающихся ФЛ в части освобождения от налогообложения - нет.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;" Последний абзац.

Без права на льготы. Более того, можно последний абзац трактовать так, что просто ФЛ без всяких ИП тоже теряет право на льготы, если ФЛ сдавало квартиру. Всё упирается в понятие "предпринимательской деятельности".

А вот есть ли у физика "предпринимательская деятельность" - вопрос мутный и однозначного ответа не имеет. Верховный суд разъяснил, что если сдается квартира, которая приобреталась для личных нужд, но временно не используется, то сдача в найм не является предпринимательской деятельностью Но как быть с налогами налоговиками не понятно, так как даже самим не понятно, есть предпринимательская деятельность или нет.

Вроде довольно много судебной практики было на эту тему. Вот еще одна позиция Минфина от г.: Для осуществления предпринимательской деятельности физическому лицу необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица с указанием видов деятельности, которые он собирается осуществлять, по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.

Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.

Учет доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, должен осуществляться налогоплательщиком отдельно от доходов, полученных вне рамок осуществления такой деятельности. Доходы, полученные физическим лицом вне рамок осуществления предпринимательской деятельности, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, установленном главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.

Подпунктом 1 пункта 1 статьи Кодекса предусмотрено, что при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества.

Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 указанной статьи, предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей В соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи Кодекса вместо получения указанного имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Согласно подпункту 4 пункта 2 статьи Кодекса указанный имущественный налоговый вычет не применяется в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества и или транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности.

Таким образом, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при продаже квартиры в случае, если данная квартира не использовалась им в предпринимательской деятельности, в том числе если сдача в аренду данной квартиры производилась вне рамок осуществления предпринимательской деятельности.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Р. В получении налогового вычета инспекция откажет при проверке декларации.

Кстати по мнению Минфина закрытие ИП также не повлияет на применение вычета: Как следует из представленных материалов, индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, использовал недвижимое имущество в предпринимательской деятельности сдача помещения в аренду.

В связи с прекращением предпринимательской деятельности имущество, которое находилось в собственности более трех лет, планируется продать. Согласно статье 2 Гражданского кодекса Российской Федерации предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, вправе самостоятельно выбрать режим налогообложения. Так, налогоплательщики, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей и использующие общий режим налогообложения, при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеют право на получение профессиональных налоговых вычетов в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов в соответствии с пунктом 1 статьи Кодекса.

Указанные налогоплательщики уплачивают налог по ставке в размере 13 процентов. При этом состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой 25 "Налог на прибыль организаций" Кодекса.

Физические лица в отношении доходов, полученных ими от продажи недвижимого имущества и или транспортных средств, в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи Кодекса имеют право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества, а также доли долей в нем.

Вместе с тем подпунктом 4 пункта 2 статьи Кодекса установлено, что, если иное не предусмотрено подпунктом 2. Также налогоплательщик не вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи недвижимого имущества и или транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества, учитывая, что указанный налогоплательщик не имеет права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи Кодекса.

Равным образом у налогоплательщика, прекратившего деятельность в качестве предпринимателя, отсутствует возможность воспользоваться правом на уменьшение суммы облагаемых налогом на доходы физических лиц доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением таких доходов в порядке, предусмотренном подпунктом 1 пункта 1 статьи Кодекса.

Следовательно, определяющее значение в указанных случаях имеет характер использования имущества. В свою очередь, для индивидуальных предпринимателей предусмотрен особый порядок учета расходов как при уплате налога на доходы физических лиц статья "Профессиональные налоговые вычеты" , так и при переходе на упрощенную систему налогообложения глава Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом.

Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и или налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента Р. Однако, при неизменных исходных данных, можно предложить два варианта: Один из способов получать пассивный доход — сдать квартиру в аренду. Давайте поговорим об основных трендах года: Помощник по недвижимости для собственников, желающих самостоятельно продать жилье.

Что нужно для того, чтобы сделка оказалась быстрой и выгодной? Налогообложение при продаже квартиры сдававшейся через ИП. Арман Барекян Лучший совет. Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента. Борис Д 6 сентября , Алексей 7 сентября , То что всё общение через риелтора - нормальная рабочая ситуация.

Антонина Каткова сегодня в Есть ещё маткапитал и кредит. Аккредитив и альтернатива совместимы? Радует, что это уже работает. Вам сразу станет ясно, покупать ли этот участок.

Программ не принимает мои данных о работа Ну обратитесь к кому-нибудь лично. Или,если это связано с ипотекой-зайдите в банк. Ольга Подвигина сегодня в При подписке вы принимаете условия Пользовательского соглашения и Политики конфиденциальности.

С 1 января меняется порядок налогообложения доходов при продаже имущества, ранее используемого ИП

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям программы выдаётся удостоверение установленного образца! При этом в случае прекращения деятельности в качестве предпринимателя возможность воспользоваться правом на профессиональные налоговые вычеты также отсутствует. Напомним, что физлица в отношении доходов, полученных ими от продажи недвижимого имущества или транспортных средств, при определении размера налоговой базы по НДФЛ имеют право на получение имущественного налогового вычета подп. Вместе с тем данный налоговый вычет нельзя получить в отношении доходов от продажи недвижимого имущества или транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности подп.

When filling in data about the head of the foreign organization or authorized representative of the foreign organization, the e-mail and the telephone number of the head representative of the foreign organization who is going to cooperate with tax authorities in relation to issues concerning with the registration, tax return submission and payment of tax should be indicated. Enclose electronic copies scans of the following documents to the application: Apostilization and translation verification of the above mentioned documents are not required.

В каком порядке индивидуальному предпринимателю следует облагать налогами доходы от продажи нежилого помещения, если оно не использовалось в деятельности ИП: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросам обложения налогом на доходы физических лиц и налогом на добавленную стоимость доходов, полученных от продажи нежилого помещения, которое использовалось в предпринимательской деятельности, и в соответствии со статьей Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности. В случае если индивидуальный предприниматель не осуществляет вид деятельности по продаже недвижимого имущества, а нежилое помещение на момент продажи не относится к основным средствам индивидуального предпринимателя и доходы от его реализации не могут быть учтены в составе доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, то указанные доходы подлежат включению в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц. При этом согласно абзацу второму пункта

Каков порядок налогообложения при продаже недвижимого имущества ИП?

Предприниматель является плательщиком налога на имущество физических лиц, если у него есть имущество, признаваемое объектом налогообложения ст. Налог на имущество физических лиц взимается со следующих объектов личного имущества: Имущество, которое входит в состав общего имущества многоквартирного дома лестничные площадки, пролеты, технические этажи и др. Поэтому платить налог с него не нужно. Порядок налогообложения имущества физических лиц регулируется главой 32 Налогового Кодекса. Платить налог на имущество предприниматель должен в том случае, если одновременно соблюдаются два условия: Если объект недвижимости не является собственностью предпринимателя например, используется по договору аренды , то платить налог на имущество не нужно; имущество находится на территории России. Предприниматель, который имеет в собственности недвижимость в другой стране, не является плательщиком налога на имущество в России. При этом обязанность по уплате налога у предпринимателя, применяющего общий режим налогообложения, возникает независимо от того, как используются подлежащие налогообложению объекты — в предпринимательской деятельности или в личных целях. Предпринимателю на ОСНО нужно платить налог на имущество по объектам, переданным в аренду.

Налогообложение имущества ип

Напряженный график не позволяет посещать мероприятия по повышению квалификации? Физическое лицо - собственник квартиры владеет ей более трех лет. Во время владения квартирой он сдавал ее в аренду в качестве ИП УСН с объектом налогообложения "доходы". В настоящий момент статус ИП сохранен.

Недвижимое имущество, принадлежащее ИП, использовалось им в коммерческой деятельности.

Judicial practice, when considering disputes between these kinds of parties, takes into consideration not only the formal requirements of legislation, but also the real economic and legal goals and interests of the participants. Corporate relations are not an exception. In this article, we will examine the main trends in regulatory enforcement practices for reviewing disputes concerning complying with information law by company participants, and assess the possible future prospects for the development of these trends. On the one hand, this right provides the possibility for the participant to exercise control even if in an abridged form over the company; however, on the other hand, it opens the possibility for the participant, acting unscrupulously, to derive benefits for itself, or to take ownership of information gained in order to cause harm to the company.

Налог на имущество ИП в 2018 году: какие налоги платить с продажи имущества предпринимателю

Termination The Government of the Republic of Uzbekistan and the Government of the Republic of Lithuania, Desiring to conclude a Convention for the avoidance of double taxation and the prevention of fiscal evasion with respect to taxes on income and on capital and with a view to promote economic cooperation between the two countries, Have agreed as follows: Personal scope This Convention shall apply to persons who are residents of one or both of the Contracting States. This Convention shall apply to taxes on income and on capital imposed on behalf of a Contracting State or of its local authorities, irrespective of the manner in which they are levied.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог с продажи квартиры. Уплата налога с продажи квартиры

Нежилое помещение было приобретено физлицом в году. И какое налогообложение дохода от продажи помещения. При ведении предпринимательской деятельности продать имущество, как физическое лицо, не получится. Ставка налога зависит, какой объект налогообложения применяется на момент продажи имущества. Если объектом являются доходы, то налог уплачивается со всей суммы выручки. А если облагаются доходы, уменьшенные на величину расходов, то предприниматель может учесть расходы, поименованные в статье

ИП на «упрощенке» продает имущество: какой налог следует заплатить?

Если гражданин является ИП, то грань между его предпринимательским и личным доходом при продаже имущества может оказаться очень зыбкой. Поэтому нередко возникает вопрос: Кроме того, всегда есть соблазн заплатить налоги в меньшем размере. Прежде чем мы расскажем о том, как квалифицировать доход от продажи имущества, давайте рассмотрим, какие варианты налогообложения дохода в принципе возможны. Скорее всего, со стороны налоговиков не будет претензий, если вы квалифицируете доход от продажи имущества как свой личный доход в следующих ситуациях:. Если у вас есть машина, то налоговики, вероятнее всего, не будут предъявлять претензий к продаже гаража.

Налоги ИП при продаже имущества - как они квалифицируются? Как разграничить имущество физлица и ИП?.

Коммерсанты не подозревают, что при продаже личной недвижимости и авто придется заплатить дополнительные налоги, если ИП использовал имущество для бизнеса — под магазин, сдачу в аренду, для перевозок и т. Список налогов зависит от режима бизнесмена. Какие налоги ИП должен перечислить в налоговую, если он собирается продавать помещение, автомобиль или другие активы, которые использует в бизнесе. Сумма и вид налога зависит от налоговой системы ИП. В случае продажи помещения, автомобиля или других активов, которые бизнесмен использует в коммерческой деятельности необходимо заплатить налоги с дохода от реализации имущества.

Очень часто ИП используют при ведении своего бизнеса личное имущество. Никаких запретов в этом вопросе нет, а какие-то особые границы, отделяющие личное имущество физлица от его других объектов его имущества как ИП, отсутствуют. Вопросы начинают возникать, когда ИП решает продать свое имущество, и главным из этих вопросов остается следующий: Содержание Продается личное имущество Продается имущество предпринимателя Когда ИП закрыто Вопрос этот довольно сложен, так тут следует учесть и использование объекта имущества в бизнесе, и его особенности, и срок владения, и вид деятельности ИП, и возможность применить вычеты.

Какой налог нужно заплатить при продаже квартиры находившейся в собственности более 5 лет, но все это время сдаваемой в найм собственником - индивидуальным предпринимателем по патенту? Налог платите согласно системе налогообложения, которую сами выбрали и назначили в начале налогового периода. ИП не может рассчитывать на имущественные налоговые вычеты 5 лет в собственности не работает, но есть другой выход. Вам лучше на живую консультацию.

October 13, Richard A.

В соответствии с п. Доходы, получаемые ИП вне рамок осуществления им предпринимательской деятельности, не освобождаются от обложения НДФЛ. Такой вывод можно сделать, опираясь на положения ст. Данный вывод также подтверждается разъяснениями финансового ведомства см.

Предпринимательскую деятельность можно вести через организации, а можно без образования юридического лица — путем регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. С одной стороны, он действует как юридическое лицо, то есть, заключает хозяйственные договоры купли-продажи, аренды, оказания услуг и т. Да и налоговые органы проверяют их так же, как организации. Есть, конечно, и различия помимо порядка оформления деятельности. Например, индивидуальный предприниматель не вправе торговать алкогольной продукцией, за исключением пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи в розницу. При этом осуществлять деятельность на основе патента платить налог по патентной системе налогообложения , наоборот, могут только индивидуальные предприниматели. С другой стороны, индивидуальный предприниматель все-таки физическое лицо, поскольку его структура как хозяйственника не предполагает каких-либо иных лиц, кроме него, получающих доходы от его деятельности, таких, как участники общества с ограниченной ответственностью или акционеры акционерного общества.

Порядок налогообложения при продаже недвижимого имущества индивидуальным предпринимателем зависит от применяемой им системы налогообложения. Если недвижимое имущество не использовалось индивидуальным предпринимателем в предпринимательской деятельности, то доходы от его реализации независимо от применяемого режима налогообложения подлежат обложению НДФЛ. Рассмотрим порядок налогообложения при продаже недвижимого имущества, если индивидуальный предприниматель осуществляет вид предпринимательской деятельности по продаже недвижимого имущества или это недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя, в зависимости от применяемой системы налогообложения:

Комментарии 11
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Сидор

    Более того, я не считаю адекватым и вменяемым человека, который, как истеричка, после своих же согласий на закон начинает устраивать протесты, блокировать трассы, создавая проблемы другим участникам движения. А в итоге, еще и спалить на минуточку НЕ СВОЕ, а чужое транспортное средство, принадлежащее иностранной компании (подвергая опасности людей, и окружающие обьекты). При этом, полиция обязана была его арестовать и открыть производство за умышленную порчу иммущества. Этого не сделано, а значит, все ясно, обычный поступок клоуна популиста с прикрытием из Банковой.

  2. Елизавета

    Іван ПідковаВызывает Изю прокурор,и спрашивает,за что тот живет?Изя ему отвечает,что он живет на то,что заключает пари,и всегда выигрывает.Говорит Изя прокурору ставлю тысячу гривен,что у вас через неделю на седалище появиться чирь.Встречаются через неделю в Изи.Изя говорит прокурору давайте выйдем на балкон,и посмотрим,есть этот чирей или нет?Выходят на балкон.Изя говорит прокурору снимите штаны,и нагнитесь.Прокурор говорит нету там ничего.Но спор есть спор.Прокурор снял штаны нагнулся.Изя посмотрел,и говорит,точно ничего нет.дает прокурору 1000 гривен.Прокурор спрашивает Изю,в чем же смысл этого спора?А смысл в том,отвечает ему Изя,что в доме напротив,я поспорил на 9000 тысяч гривен,что я на своем балконе поставлю прокурора раком.

  3. starinmi

    1-3-5 лет если дать то все будут ездить эти 5 лет в х@й не дуя, так что это ничего не поменяет, из за этого ограничили срок регистрации.

  4. tranecborbedn

    Рассчитываю на свои силы. Единственная проблема что у нас в стране 1-2 населения финансово грамотны. Поэтому людям трудно правильно инвестировать свои накопления , кругом обман, валюта постоянно девальвирует. Население ещё не забыло всех финансовых катаклизмов девяностых годов и люди психологически не могут поверить в новую реальность что в старости государство не будет о них заботится. Наследие СССР и уклад той жизни ещё даёт о себе знать. А реалии сейчас такие что низкий уровень жизни , низкая оплата труда. Молодые люди не верят в будущее. Тяжело создать семью так как жить благополучно не получается. Искренне по человечески жаль мне всех молодых ребят.

  5. Диана

    Деньги нужны на выборы и выплату долга мфву. Срочно.

  6. afconlacon

    Сотрудникам полиции стыдно не будет так как большинство из них пидары по жизни.

  7. funvivespunc1986

    Мое личное мнение. Для тех кто не имеет возможности ростаможить. Зделали бы отдельную базу в которую временно зарегистрировали данного водителя и его бляху что бы знать хто ей управляет. и если он не может ростаможить авто. Чтобы продлевать пребывание в Украине, должен оплатить раз в год налог, в размере там образно 10000грн. Что дает право ездить год на Украинских дорогах. И представте сколько блях на дороге и сколько денег пойдет в бюджет. И проще будет найти человека.

  8. Филимон

    Удивило, что не расстрел на месте

  9. anenel91

    Короче все перейдут на наличку

  10. buinama

    А ссылка на законодательство есть?

  11. symppreschalba

    Спасибо,полностью согласен с вами!

© 2018 doctoroculist.com